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　　來(lái)源：大眾證券報(bào)

　　在披露了擬以1.28億元購(gòu)買(mǎi)辦公樓資產(chǎn)的公告后，中航泰達(dá)（836263）當(dāng)日便收到了北交所的問(wèn)詢函。北交所要求公司說(shuō)明本次交易的必要性、公司控股股東、實(shí)控人及董監(jiān)高與交易對(duì)手方是否存在其他利益安排等問(wèn)題。

　　擬溢價(jià)690%購(gòu)買(mǎi)辦公樓資產(chǎn)

　　12月3日，中航泰達(dá)披露公告稱，為滿足日常經(jīng)營(yíng)及未來(lái)發(fā)展需要，公司擬收購(gòu)動(dòng)力源科技全資子公司科豐鼎誠(chéng)100%股權(quán)。標(biāo)的公司主要資產(chǎn)是位于北京市豐臺(tái)區(qū)的辦公樓以及土地使用權(quán)，無(wú)其他實(shí)際運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)，收購(gòu)總價(jià)為1.28億元。

　　標(biāo)的公司2023年度經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額為2812.56萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為1926.51萬(wàn)元；2023年度營(yíng)收為115.59萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為-327.94萬(wàn)元。評(píng)估后總資產(chǎn)為1.42億元，負(fù)債為905.21萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為1.33億元，評(píng)估增值1.16億元，增值率690.82%。

　　中航泰達(dá)表示，根據(jù)公告，標(biāo)的公司為動(dòng)力源全資子公司，主要資產(chǎn)房屋建筑物設(shè)定了抵押他項(xiàng)權(quán)利，標(biāo)的公司與華夏銀行北京京廣支行于2022年7月簽訂了《最高額抵押合同》，為其動(dòng)力源與華夏銀行北京京廣支行簽訂的《最高額融資合同》提供抵押擔(dān)保，此項(xiàng)抵押他項(xiàng)權(quán)利尚未注銷(xiāo)。

　　本次交易是公司從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃做出的經(jīng)營(yíng)決策，可以更好地滿足公司研發(fā)中心建設(shè)、裝備生產(chǎn)基地建設(shè)以及日常經(jīng)營(yíng)辦公的場(chǎng)地需要，有利于優(yōu)化產(chǎn)業(yè)配置，提升上市公司形象。

　　中航泰達(dá)是工業(yè)煙氣治理領(lǐng)域綜合服務(wù)商，主要為鋼鐵、焦化等行業(yè)提供工業(yè)煙氣治理全生命周期服務(wù)，具體包括工程設(shè)計(jì)、施工管理、設(shè)備成套供應(yīng)、系統(tǒng)調(diào)試、試運(yùn)行等工程總承包服務(wù)以及環(huán)保設(shè)施專業(yè)化運(yùn)營(yíng)服務(wù)。公司主要以招、投標(biāo)方式獲取項(xiàng)目，客戶群體為國(guó)內(nèi)大型鋼鐵、焦化企業(yè)。財(cái)報(bào)顯示，2024年前三季度，中航泰達(dá)實(shí)現(xiàn)營(yíng)收2.69億元，同比下滑23.25%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)4375.53萬(wàn)元，同比下滑27.80%。截至2024年9月30日，中航泰達(dá)貨幣資金余額為2610.05萬(wàn)元，短期借款余額為1.7億元，資產(chǎn)負(fù)債率為42.58%；2024年前三季度經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~為2770.86萬(wàn)元。

　　雖然業(yè)績(jī)下滑，但公司仍拋出了大手筆的三季度分紅預(yù)案，擬每10股派現(xiàn)1.43元，預(yù)計(jì)派現(xiàn)金額合計(jì)2000.03萬(wàn)元。

　　交易必要性等遭北交所問(wèn)詢

　　這份高溢價(jià)的資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃隨即引起了北交所的關(guān)注。北交所當(dāng)日便向中航泰達(dá)下發(fā)了《問(wèn)詢函》，要求公司結(jié)合目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及未來(lái)發(fā)展需求，說(shuō)明本次交易的必要性；結(jié)合前期盡調(diào)情況，說(shuō)明標(biāo)的公司是否存在其他潛在負(fù)債，相關(guān)資產(chǎn)是否存在權(quán)屬瑕疵或其他可能導(dǎo)致股權(quán)轉(zhuǎn)讓受限的實(shí)質(zhì)性障礙；結(jié)合公司資產(chǎn)負(fù)債情況、日常經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金需求及分紅安排等，說(shuō)明公司是否存在流動(dòng)資金緊張的情形，并量化分析本次購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)對(duì)公司財(cái)務(wù)的影響，說(shuō)明是否有利于維護(hù)上市公司及股東利益。

　　值得注意的是，北交所要求公司核實(shí)并說(shuō)明公司控股股東、實(shí)控人及董監(jiān)高與交易對(duì)手方的股東及實(shí)際控制人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，本次交易是否存在其他利益安排；說(shuō)明本次交易的支付方式、支付進(jìn)度安排及資金來(lái)源，涉及融資資金的，請(qǐng)說(shuō)明融資來(lái)源、資金成本和償付安排。

　　此外，北交所要求評(píng)估機(jī)構(gòu)說(shuō)明選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法的評(píng)估結(jié)果為評(píng)估結(jié)論的原因及合理性；說(shuō)明標(biāo)的公司各類資產(chǎn)、負(fù)債的評(píng)估情況，包括但不限于具體評(píng)估方法、評(píng)估參數(shù)的選取依據(jù)及合理性、賬面價(jià)值、評(píng)估價(jià)值、評(píng)估增值率等，對(duì)于辦公樓及土地使用權(quán)，列示其賬面原值、折舊年限、每年折舊額、累計(jì)折舊額、殘值、賬面價(jià)值等情況，說(shuō)明評(píng)估價(jià)值是否公允合理。

　　記者 朱蓉